Cách Làm Sổ Sách Thu Chi

Có cực kỳ nhiều phương thức để quản lý sổ sách kế toán, cũng như cai quản tiền bạc bẽo cho một một doanh nghiệp như: Misa, HKTT, Excel hay một trong những phần mền kế toán cá biệt của của công ty. Mặc dù nhiên, ứng cùng với mỗi loại hình doanh nghiệp đang có 1 phần mền quản lý phù hợp.

Bạn đang xem: Cách làm sổ sách thu chi

Bạn sẽ xem: bí quyết làm sổ sách thu chi

Bài viết hướng dẫn quản lý sổ sách bằng Excel đơn giản và dễ dàng nhất, dưới đây xin giới thiệu đến chúng ta toàn cỗ quy trình, công thức quản lý sổ sách kế toán tài chính toán bảng Excel.

Phần 1: các hàm thực hiện trong quản lý kế toán bởi Excel

a. Hàm SUMIF

SUMIF trong Excel là hàm dùng để tính tổng các giá trị trong phạm vi thỏa mãn nhu cầu tiêu chí mà chúng ta xác định. Vậy nên, Sumif trong cai quản sổ sách kế toán đa số để tổng hợp và kết chuyển, ví dụ như sau:

Kết chuyển các nghiệp vụ kế toán tạo nên trong kỳ.Tổng thích hợp số liệu tại nhật ký chung để nhập lên kết đưa nợ và kết chuyển tất cả trong bảng bằng phẳng kế toán mỗi tháng và cuối năm.Tổng phù hợp số liệu xuất kho, nhập kho mỗi tháng lên bảng theo dõi xuất – nhập – tồn.Tổng phù hợp số liệu từ bỏ nhật ký thông thường lên tạo nên nơ, phát sinh bao gồm lên bảng tổng hòa hợp nợ buộc phải thu người tiêu dùng – nên trả người bán.

Lưu ý: Với các bút toán cuối kỳ, chúng ta phải quét toàn thể các ô trình bày phát sinh ngân sách trong kỳ để ra kết quả cuối kỳ.


*

Hàm Sumif dùng để làm tính tổng trong làm chủ sổ sách kế toán

b. Chức năng của hàm VLOOKUP

VLOOKUP – có thể nói, Vlookup là 1 trong “google” vào excel, có tính năng chính để tra cứu thông tin và tham chiếu kết quả trong một bảng kê Excel tốt dải ô theo hàng.

Ví dụ: tra cứu ngân sách mua cây bút bi vào bảng kê chi phí của tháng.

VLOOKUP có ý nghĩa sâu sắc rất đặc biệt trong cai quản sổ sách kế toán bởi Excel, rõ ràng như sau:

Tìm đối kháng giá gốc hay solo giá cài của hàng hóa trong bảng kê Xuất – Nhập – Tồn về Phiếu xuất kho, phiếu nhập kho.Tìm tìm mã tài khoản, tên tài khoản từ hạng mục tài khoản của bảng chi phí phát sinh, về sổ đề xuất thu người sử dụng (131), buộc phải trả người chào bán (311),…Tìm mã mặt hàng hóa, tên sản phẩm & hàng hóa trong bảng theo dõi Xuất – Nhập – Tồn mặt hàng hóa.Tính số dư vào đầu tháng N, bằng việc tra cứu vãn số dư cuối kỳ của mon N-1.

Lưu ý: Trên đó là một số tác dụng tiêu biểu của hàm Vlookup, bạn bài viết liên quan một số chức năng khác nữa nhé.


*

Hàm Vlookup giúp kế toán tiện lợi tra cứu số liệu cần tìm

Phần 2: giải đáp kế toán làm chủ các quá trình bằng Excel

1. Các công việc kế toán cần làm đầu năm

Các doanh nghiệp đang hoạt động, đầu năm phải tiến hành kết chuyển chi tiêu năm trước sang trọng năm nay, bao gồm: 

Nhập số dư thời điểm đầu kỳ vào “bảng bằng phẳng phát sinh tháng”.Nhập số dư thời điểm đầu kỳ sổ cụ thể các thông tin tài khoản sau: 141, 242, 131, 131.Nhập số dư thời điểm đầu kỳ vào bảng kê xuất nhập tồn và những bảng tương quan khác nếu có.Chuyển kết quả kinh doanh năm nay (lỗ tốt lãi) về năm trước., căn cứ vào số dư đầu kỳ TK 4212 trong bảng CĐTK để chuyển. Việc tiến hành kết gửi này buộc phải được đinh khoản trên sổ NKC.

Lưu ý: nghiệp vụ này chỉ triển khai duy độc nhất 1 lần trong năm, tại thời điểm đầu năm.

2. Các công việc kế toán cần làm trong tháng

Các doanh nghiệp lớn ngày nay nhiều phần lựa chọn bề ngoài ghi sổ theo bề ngoài Nhật cam kết Chung, nên cửa hàng chúng tôi xin hướng dẫn cách ghi sổ nhật ký thông thường trên Excel.

Lưu ý: hình thức ghi sổ Nhật ký kết Chung, trong quá trình hạch toán ghi sổ chúng ta ghi theo nguyên tắc: tài khoản và mã hàng gồm sự đồng nhất.

a. Những nghiệp vụ gây ra trong kỳ

Nghiệp vụ bán hàng

Tạo tài khoản cho khách hàng và NCC mới bằng cách khai báo thông tin khách hàng/NCC bắt đầu tại bảng hạng mục tài khoản với đặt mã thông tin tài khoản cho quý khách hàng và NCC.

Ví dụ: quý khách hàng A mua sắm chọn lựa lần đầu trên công ty, bạn thực hiện như sau:

Bước 1: vào bảng danh mục tài khoản khai cụ thể thông tin khách hàng.Bước 2: Hạch toán sổ nhật ký bình thường theo mã TK, cùng là mã KH vẫn khai báo.

Lưu ý: trường hợp là người tiêu dùng cũ, bạn trở về danh mục TK và thực hiện hàm Vlookup để đưa mã người tiêu dùng đã tạo nên từ trước.

Nghiệm vụ mua nguyên lý dụng cụ, TSCĐ

Sau khi hoàn tất thủ tục mua chào bán CCDC với TSCĐ, kế toán hạch toán với sổ nhật ký kết chung. Kế toán đã tiến hành phân chia vào thông tin tài khoản 142, 242, 214 nhằm khai báo thêm những tài sản giỏi CCDC mới tậu để quan sát và theo dõi và cấp nhật khấu hao vào kỳ.

Xem thêm: Làm Cách Tìm Bạn Trên Facebook Nhanh Nhat, 6 Cách Tìm Bạn Trên Facebook Update 2021

Nghiệp vụ cài hàng

Các tính giá chỉ cho hàng hóa mua tất cả tốn giá tiền vận gửi như sau:

Tổng giá thành của món đồ A Tổng số lượng của sản phẩm A


*

Công thức tính đối kháng giá so với mặt hàng có túi tiền vận chuyển

Đơn giá bán nhập kho món đồ A = Đơn giá mua hàng mặt hàng A + ngân sách đơn viij của sản phẩm A

Nghiệp vụ chào bán hàng

Bước 1: Kế toán không hẳn khai báo thông tin chi tiết từng mặt hàng bán ra, nhưng mà chỉ hạch toán bình thường vào TK 511 (1) tổng số chi phí hàng bán ra vào loại “cộng tiền hàng” trên hóa đối kháng bán ra.Bước 2: Đồng thời, khai báo tin tức trên hóa đối kháng bán những thông tin: mã mặt hàng xuất kho, số lượng, thành tiền,…vào Phiếu XK.Để mang được mã sản phẩm xuất kho, bạn trở lại danh mục sản phẩm & hàng hóa và áp dụng hàm Vlookup để lấy.Ở nhiệm vụ bán hàng, đối kháng giá của hàng hóa không được hạch toán như đối chọi giá hàng vốn làm việc nghiệp vụ mua sắm nhập kho doanh nghiệp mà phụ thuộc vào phương thức tính giá chỉ xuất kho là: “ bình quân cuối kỳ” hay “nhập trước xuất trước” hay” nhập trước xuất sau”.

Lưu ý: Khi khai báo tin tức vào bảng kê xuất kho thì chỉ nhập số liệu, chưa tồn tại đơn giá xuất kho vì đối kháng giá thời điểm cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất Tồn kho.

3. Các bước kế toán cần làm vào thời điểm cuối tháng

Kết chuyển cuối kỳ

Kế toán tiến hành kết chuyển các khoản doanh thu, ngân sách sau đây: kết gửi tiên lương nhân viên, chi phí trích khẩu hao TSCĐ/CCDC, phân bổ chi phí đã ném ra trong kỳ, kết chuyển những loại doanh thu, chi phí,…

Lập những biểu bảng tháng

Lập những bảng kê sau đây để cập nhật tình hình xuất- nhập kho, ngân sách chi tiêu và bảng cân đối chi giá thành trong tháng:

Bảng tổng hợp thực trạng xuất nhập tồn trong tháng.Bảng phân bổ chi tiêu trả trước ngắn hạn, lâu năm hạn, khấu hao TSCĐ.Lập bảng phẳng phiu phát sinh vào tháng.

Kiểm tra số liệu trên Bảng phẳng phiu phát sinh

Sau lúc kết đưa và lập các bảng kê, kế toán tài chính phải có bước kiểm tra, so sánh lại toàn thể số liệu:

STT

Tài khoản

Yêu cầu

1

Tổng vạc nợ (tăng) cùng tổng phân phát sinh gồm (giảm) của bảng CĐPS

Số liệu bằng nhau

2

Tổng phân phát nợ (tăng) với tổng phân phát sinh bao gồm (giảm) của sổ NKC

Số liệu bởi nhau

3

Tổng PS có và tổng gây ra nợ của CĐPS

Số liệu bởi nhau

4

Các thông tin tài khoản loại 1 và nhiều loại 2

Không gồm số dư, trừ một trong những TK như: 159, 131, 214,…

5

Các tài khoản loại 3 và loại 4

Không tất cả số dư, trừ một trong những TK 331, 333(1), 421,…

6

Các thông tin tài khoản loại nhiều loại 5 và một số loại 9

Không bao gồm số dư

7

Tải khoản 112 cùng sổ phụ ngân hàng

Số liệu khớp nhau

8

TK 133, 333(1) và chỉ tiêu trên tờ khai thuế

Số liệu khớp nhau

9

Tổng Tk 156 và dòng tổng cộng của báo cáo XNT kho

Số liệu khớp nhau

10

TK 142, 242 với dòng tổng số trên bảng phân bổ 142, 242

Số liệu khớp nhau

11

TK 211, Tk 214 với dòng tổng số bảng khấu hao 211

Số liệu khác nhau

 

Lập các bảng biểu cuối kỳ

Bảng tổng hợp đề xuất thu người sử dụng – Tk 131

 

STT

 

CỘT

 

HÀM SỬ DỤNG

1

 

Mã KH

Sử dụng hàm IF kết phù hợp với hàm LEFT nhằm tìm DMT.

Tên KH

2

Mã KH

= IF(LEFT(DMTK!A14,3)=“131”,DMTK!A14,””) (địa chỉ ô A14 là TK cụ thể đầu tiên của TK 131). Hoặc dùng VLOOKUP tìm kiếm DMTK.

3

Cột tên KH

= IF(A11=””,””,VLOOKUP(A11,DMTK!$A$14:$E$150,2,0))

4

Dư nợ và dư tất cả đầu kỳ

Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng.

5

Cột dư nợ đầu kỳ

VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9H150,3,0)

6

Cột dư gồm đầu kỳ

VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9H150,4,0)

7

Cột số phát sinh nợ và phát sinh có

Sử dụng hàm SUMIF tập đúng theo từ NKC.

8

Cột số phát sinh nợ

= SUMIF(NKC!$E$13:$607.’So cong no TK 131’!$A11,NKC!$H13$:$G$607)

9

Cột số tạo ra có

= SUMIF(NKC!$E$13:$607.’So cong no TK 131’!$A11,NKC!$H13$:$H$607)

10

Cột dự Nợ với dư tất cả cuối kỳ

Dùng hàm Max

11

Cột dư nợ cuối kỳ

= Max (C11+E11-D11-F11,0)

12

Cột dư tất cả cuối kỳ

= Max (C11+F11-C11-E11,0)

 

Lập bảng tổng hợp buộc phải trả khách hàng

Cách làm tương tự như bảng tổng vừa lòng TK 131.

Lập sổ quỹ tiền mặt với tiền gởi ngân hàng

Lưu ý: Sổ quỹ tiền mặt cùng tiền gửi bank hạch toán đưa ra tiết, bắt buộc không thể chuyển sổ trên NKC mà lại phải tách bóc riêng để kết gửi hai nhiều loại sổ này. 

Lập sổ quỹ chi phí mặt

Số liệu để lập sổ quỹ tiền khía cạnh được rước từ Sổ nhật ký chung, cách tính cho từng cột như sau, trên sổ quỹ chi phí mặt, xuất bản thêm 3 ô: 

Tháng báo cáo.Tài khoản báo cáo.Nối tháng cùng TK báo cáo.

Cách tính như sau: 

STT

CỘT

CÁCH TÍNH

1

Ô nối tháng cùng TK report (TK 111)

=K6&”,”&L6 (dùng tính số dư vào đầu kỳ theo từng tháng)

2

Cột ngày tháng

= IF($L$6=NKC!E13,NKC!A13,””) (L6: ô TK báo cáo).

3

Cột diễn giải

= IF($L$6=NKC!$E13,NKC!ED1,””)

4

Cột tài khoản đối ứng

=IF($L$6=NKCC!D13,””)

5

Cột thu

=IF($L$6=NKC!D13,””)

6

Cột chi

=IF($L$6=NKC!$E13,NKC!H1,””)

7

Cột số phiếu thu

=IF(H11”)) (H là cột chi phí thu)

8

Cột số phiếu chi

=IF(I11”)) (I là cột chi phí chi)

9

Cột SDĐK

Dùng hàm SUMIF lất nằm trong bảng CDPS chi tiết của từng tháng

Ngoài ra, cột SDDK của từng mon trên sổ quỹ TM thì kế toán xây đắp tại bảng “Cân đối gây ra tháng” được bộc lộ qua nhì cột sau:

10

Cột báo cáo

Tại bảng CDPS, gõ số tháng và dòng tương xứng với TK 111. Xào nấu công thức cho hầu hết dòng tiếp sau của mon đó

11

Nối tháng với TK báo cáo

=I9&”,”&A9

 

Cuối cùng, kế toán sử dụng hàm SUMIF để tính SDDK của sổ quỹ chi phí mặt, cách làm tính như sau:SĐK sỗ quỹ chi phí mặt = SUMIF=(“CDPS – tháng”!$J$9:$450,”So quy”!$M$6,”CDPS – tháng’!$C$9:$C$450) .

Đối cùng với cột tiền sản phẩm ngày, cần sử dụng hàm Subtotal, cú pháp hàm = $J$9+ Subtotal(9,H$11:H11)- Subtotal(9,I$11I11).

Dòng cùng số phát sinh, sử dụng hàm Subtotal, cú pháp hàm như cột tiền sản phẩm ngày.

Dòng số dư cuối kỳ, công thức dễ dàng và đơn giản như sau: 

Số dư cuối kỳ = Số tồn thời điểm đầu kỳ + số tổng thu – số tổng chi

Lập sổ quỹ tiền giữ hộ ngân hàng

Đối với sổ quỹ tiền gởi ngân hàng, giải pháp làm cũng như như số quỹ tiền khía cạnh nhưng khác hoàn toàn ở cột số hiệu và cột ngày tháng tạo ra nghiệp vụ.Đối cùng với bảng chi tiết tiền gởi ngân hàng: kế toán lập giống như bảng cân đối phát sinh trong tháng, tại hạng mục tài khoản là danh mục chi tiết, số liệu tập vừa lòng từ NKC của năm.Dạng tổng hợp: vị là bảng tổng hợp, nên bao gồm cả thông tin tài khoản cấp 1, trừ TK 333.Số liệu được tập hợp từ NKC của tất cả năm.

Cách lập sổ tiền gửi bank như sau:

STT

CỘT

CÔNG THỨC

1

Nhật ký chung

Thêm cột Tk cung cấp 1

2

TK cung cấp 1

Dùng hàm LEFT, đem số liệu từ cột TK nợ cùng Tk bao gồm trên sổ NKC

3

Mã TK, tên TK

Dùng hàm VLOOKUP để tìm tìm mã Tk với tên TK

4

Cột dư nợ và dư bao gồm đầu kỳ

Sử dụng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng 1 (cũng chính là SDĐK)

5

Cột PS nợ, PS có

Sử dụng hàm SUMIFđể tổng hòa hợp ở nhật ký chung về

6

Cột dư Nợ, dư tất cả cuối kỳ

Sử dụng hàm Max.

7

Tổng cộng

Sử dụng hàm SUBTOTAL so với TK 333

 

Cách lập báo cáo tài chính cuối năm

STT

CỘT

CÁCH TÍNH

I

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1

Cột thời gian trước

Lấy số liệu của cột trong năm này của “Bảng phẳng phiu kế toán” năm trước

2

Cột thời gian nay

Tiến hành dịch số liệu từ các loại 1 đến loại 4 ở bảng CĐPS năm cùng ghép vào từng cột tương xứng trên bảng CĐKT

3

Cột chỉ tiêu tương quan đến khách hàng và đơn vị cung cấp

Căn cứ vào bảng tổng thích hợp TK 131, 331

BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ gớm DOANH

1

Số năm trước

Lấy số liệu cột trong năm này của “Báo cáo công dụng kinh doanh” năm trước

2

Số năm nay

Chuyển số liệu từ bỏ bảng CĐPS năm của những TK từ một số loại 5 đến nhiều loại 8 với ghép vào cụ thể từng chỉ tiêu khớp ứng với BC KQKD

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

1

Số năm trước

Căn cứ vào cột năm nay của báo cáo lưu chuyển khoản tệ năm trước

2

Số năm nay

THUYẾT MINH TÀI CHÍNH

Thuyết minh tài đó là một báo cáo dùng nhằm diễn giải thêm cho các bảng sau:

Bảng CĐKT.Báo cáo KQKD.Báo cáo LCTT.

Bài viết hướng dẫn làm chủ sổ sách bởi Excel đang cung cấp cho bạn đầy đủ quá trình và công thức cai quản sổ sách kế toán bằng Excel. Mặc dù nhiên, tùy thuộc theo quy mô với lĩnh vực hoạt động của công ty sẽ có được phần mềm cai quản riêng, nếu như bạn chưa am hiểu luật pháp hoặc tay nghề lựa chọn và cai quản sổ sách kế toán tài chính hiệu quả, hãy tương tác với các công ty support dịch vụ kế toán thuế uy tín nhằm được hỗ trợ tư vấn và cung ứng nhanh nhất.